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SEMINARIO - TALLER
CONTROL INTERNO EN TESORERÍA
Instructores: Lic. Diana Silveyra.
 
 
 
   
Programa:  
Índice
1. La función de Tesorería (Cash Management)
2. Diferencias entre Contabilidad y gestión de Tesorería
3. Escenario global sobre el cual opera el Cash Management
4. El Dpto. de Tesorería como “banco” de la Empresa.
5. Funciones y responsabilidades del Cash Manager.
6. Administración del efectivo.
7. Recepción de dinero. Principios a tener en cuenta.
8. Cuentas a cobrar. Puntos a considerar.
8.1. Administración de las cuentas a cobrar.
8.2. Disponibilidad de las cuentas a cobrar.
8.3. Proceso de otras cuentas a cobrar.
9. Egresos de Caja. Principios a tener en cuenta.
10. Cuentas a pagar. Puntos a considerar.
10.1. Validez de las cuentas a pagar.
10.2. Proceso de pago.
10.3. Separación de responsabilidades.
10.4. Proceso de otras cuentas a pagar.
11. Otros aspectos generales del proceso de caja.
12. Manejo y custodia de la caja.
13. Tipos de cuentas de Caja y Bancos.
14. Tipos de irregularidades en Caja y Bancos.
15. Cómo controlar eficientemente los saldos de Caja y Bancos en los arqueos y conciliaciones.
16. Control adicional a ser efectuado en los arqueos y conciliaciones.
17. Características personales del defraudador.
18. Áreas de la empresa sensibles al fraude.
19. Prácticas fraudulentas comunes.
20. Cuestionarios sobre:
20.1. Función de gestión y control de la caja.
20.2. Función de ventas, cuentas a cobrar y facturación
20.3. Función de cuentas a pagar.
21. Normas de control interno aplicables a:
21.1. Facturación.
21.2. Cobranzas.
21.3. Recaudaciones.
21.4. Pagos.
Objetivos:
• Conocer las funciones de la Tesorería, sus características, sus responsabilidades y sus diferencias básicas con la Contabilidad.
• Desglosar los circuitos de pago y cobro y resaltar las técnicas para realizar éstas funciones con eficiencia, eficacia y un adecuado control.
• Tener en cuenta las medidas de seguridad física para la custodia de los fondos.
• Analizar los tipos más comunes de fraudes, las tareas y funciones de la empresa más expuestas a ellos, y las características de las personas que los cometen.
• Recordar los factores más importantes a considerar en los arqueos de fondos y en las conciliaciones bancarias como procedimientos de control.
• Autoevaluar (cada participante, internamente) el manejo actual de sus fondos, de acuerdo a un cuestionario detallado.
• Elaborar o tener como modelo los manuales de procedimiento de cada etapa del manejo de fondos (facturación, cobranzas, recaudaciones y pagos).
Dirigido a: Gerentes, supervisores, propietarios de empresas, profesionales independientes, integrantes de los departamentos de Tesorería/Contabilidad/Control Interno/Auditoría, estudiantes de Contabilidad, Auditoría o carreras afines.

Duración: 6 horas reloj (no incluye tiempo de recreos).
Metodología:
- Desarrollo del programa, alternando con ejemplos prácticos (no ejercicios).
- Interacción y participación activa de los asistentes.
Fecha de Inicio:

Jueves 6 y Viernes 7 de noviembre de 2014.

Horario: 18:30 a 21:15 Hs.
Horas Cátedras: 8
Lugar: Auditorio TAFECYT (Alberdi Nº 475 e/ Estrella y Oliva 5º piso)
Inversión: 330.000 Gs. IVA Incluido C/ participante Grupos de 3 participantes: 300.000 Gs. IVA Incluido C/ participante.
 
Informes: Reservas al 452 387 o inscripciones online.